Auditoría de Contraloría identifica carencias en protocolos del IPS ante insolvencias bancarias
Informe revela ausencia de procedimientos internos y reordenamiento de inversiones en entidades de menor calificación
Carencia de protocolos internos
Una auditoría realizada por la Contraloría General de la República revela que el Instituto de Previsión Social carece de protocolos internos específicos ante eventuales insolvencias de los bancos depositarios. El análisis también evidencia que los fondos en guaraníes colocados en entidades con calificación AAA descendieron al 15,36%, mientras la cartera se concentra mayoritariamente en bancos con nota AA.
Ante requerimientos formales de la Contraloría sobre los procedimientos para recuperar capital e intereses en escenarios de mora, insolvencia o quiebra de entidades financieras receptoras de certificados de depósito de ahorro (CDA), el Instituto de Previsión Social admitió no contar con protocolos internos específicos. La previsional informó que se remite exclusivamente a lo dispuesto en la Ley N° 2334/2003 de Garantía de Depósitos.
El Instituto no establece los procedimientos y protocolos para la recuperación del capital invertido y de los intereses pactados en caso de incumplimiento de pago, insolvencia o quiebra de las entidades financieras receptoras de CDA, dado que se encuentran establecidos en la ley de garantía de depósitos.
La Contraloría remarcó que la gestión de las reservas del Fondo Común de Jubilaciones y Pensiones exige el cumplimiento estricto de los principios de seguridad, diversificación y administración de riesgos fijados en la Ley N° 98/92 y la Ley N° 7235/23. El órgano contralor enfatizó que carecer de mecanismos internos de resguardo y monitoreo preventivo expone las reservas a contingencias de contraparte a largo plazo.
Migración de fondos hacia bancos de menor solvencia
El análisis de las colocaciones en CDA evidenció una paulatina migración de los fondos en moneda nacional desde bancos de máxima solvencia hacia entidades con menor calificación de riesgo. En la cartera en guaraníes, la participación de los CDA en bancos con calificación AAA disminuyó de un 22,72% en 2023 a un 15,36% al cierre de 2025, lo que representa una caída de 7,36 puntos porcentuales.
En contrapartida, la categoría AA (Alta Solvencia) se consolidó como la predominante en el portafolio en guaraníes, pasando del 63,54% en 2023 al 75,32% en 2025. Por su parte, los depósitos en bancos con calificación A (Solvencia Buena) cayeron del 13,74% en 2023 al 9,32% en 2025.
En moneda extranjera, la categoría AAA mostró una subida del 9,63% en 2024 al 17,12% en 2025, impulsada en parte por la absorción de Banco Río por parte de Banco Continental. La categoría AA alcanzó el 64,65% mientras que la categoría A se redujo del 40,55% en 2023 al 18,23% en 2025.
Cambios sin planificación deliberada
Un hallazgo significativo de la auditoría es que la reducción de fondos en bancos con nota A y la expansión en la categoría AA no obedecieron a una política activa ni a una decisión voluntaria de desinversión por parte de la administración del IPS.
Según la Contraloría, este reordenamiento fue consecuencia de la mejora en las calificaciones de riesgo otorgadas por las calificadoras a entidades como ueno bank y Banco Familiar, las cuales ascendieron de la categoría A a AA. Esto derivó en que los fondos previamente colocados en dichas entidades se reubicaran automáticamente en el tramo AA, incrementando la concentración en este segmento sin que existiera una reestructuración planificada del riesgo por parte del instituto previsional.
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